КЛАД

Минимальная сумма вклада

Периодичность и способ выплаты процентов

Пролонгация

Особенности вклада

• Вклад «Клад» сроком на 18 месяцев и ставкой 7,0% доступен для открытия только в офисах банка (вклад разделен на три процентных периода: с 1 по 181 день ставка – 7,0% годовых, с 182 по 366 день ставка – 6,0% годовых, с 367 по 546 день – 5,5% годовых) при выполнении одного из следующих условий:

  - оформление заявления о доставке пенсии в офисах банка за последние 2 месяца или зачисление пенсии* на счет в банке;

  - подключение услуги «Гарантированный процент».

• Услуга «Гарантированный процент» – добровольная, платная услуга для вкладчиков, повышающая процентную ставку для первого процентного периода на 0,5% годовых, для второго и третьего процентных периодов на 1,0% годовых. Также позволяет закрыть вклад досрочно без потери процентов
  

  Стоимость подключения услуги – 0,5% от суммы вклада на день открытия. Позволяет увеличить процентную ставку первого процентного периода на 0,5% годовых, а также, при досрочном расторжении вклада получить пересчет и выплату процентов на условиях вклада (а не на условиях вклада «До востребования»).

Налогообложение вкладов

• В рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 января 2021 года вносятся изменения в Налоговый кодекс в части налогообложения доходов граждан в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, превышающих необлагаемый процентный доход.

  Необлагаемый процентный доход — это средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей.

  Ключевые особенности порядка налогообложения вкладов физических лиц:
  

  - Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за вычетом необлагаемого процентного дохода.

  - Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца соответствующего года (поправки внесены Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ):

  • На 2021 год необлагаемый процентный доход составляет 75 000 рублей (максимальное значение ключевой ставки=7,5%);

  • На 2022 год (по состоянию на март) необлагаемый процентный доход составит 200 000 рублей (максимального значения ключевая ставка достигла 01.03.2022=20%).

  - Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, для целей расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному обменному курсу Банка России, установленному на день фактического получения такого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, налогообложению не подлежит.

  - При расчете совокупного процентного дохода физического лица не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых.

  - Не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу.

  - Сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может подлежать обложению налогом на доходы физических лиц в принципе.

  Изменения от 01.04.2020 предусматривали, что впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется в 2022 году (в срок до 1 декабря 2022 года) на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами.

  Однако, в соответствии с поправками в Налоговый кодекс РФ, введенными Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ, процентные доходы, полученные в 2021 и 2022 годах по вкладам (остаткам на счетах), отнесены к доходам, не подлежащим налогообложению.

  Декларирование доходов гражданами или иное дополнительное оформление не потребуется.

  Расчет налога будет осуществлять налоговый орган автоматически на основе сведений о суммах выплаченных гражданину процентов, которые будут представлять банки.

  Ставка налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) составляет 13% – как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

  С 01.01.2021, если сумма совокупного дохода гражданина за год, включающего в себя процентные доходы по вкладам, превысит 5 млн рублей, то к доходу сверх 5 млн рублей будет применяться ставка в размере 15%.

  Узнать подробнее о налоге на вклады, посмотреть пример и найти ответы на распространенные вопросы можно в документе по ссылке.